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申报企业所得税季报的具体步骤
工具/原料小微服云九网方法/步骤1申报界面点击“财税代理”-“纳税申报”-“企业所得税-季报”。
2点击“查看”列表下拉菜单，点击“编辑”。
3如果在小微服申报过增值税，只需要填写“营业成本”和“利润总额”(如果没在小微服申报过增值税，则需要填写“营业收入”)。
4保存，勾选需要申报企业，点击发送报表。
5地税所得税季报则需要先下载数据，首先状态栏选择“无税种”。
6然后功能栏选择“下载地税企业所得税”，将数据下载到小微服。
7所属税局选择“地税”，其余步骤跟国税申报步骤一样，完成后，点击“发送报表”即可。
8申报成功后可查看税局申报凭证，点击查看凭证。
1、利润虽然是负数，但企业所得税还是要按企业所得税申报表的数据进行填列申报。
2、企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。
3、费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。
4、损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，应按照税收规定予以调整。
5、企业所得税法定扣除项目除成本、费用和损失外，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目。
1、主表只填写税金及附加，已交所得税额，其他项均从附表中自动读数。主要的精力放在附表。
2、收入，成本按照主营和其他分别填入。
3、最主要的附表当属附表三，纳税调整表，需要对照内容逐项填列（分收入，扣除，资产等），分为会计账面数，税收数调增调减数，其中业务招待费为必调项，有发生即调整。
4、折旧摊销表，广告费表据实填列。其他表没有项目填空白。
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