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企业所得税申报表填写：
利润总额计算中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报.实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报.
应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报.
小微企业所得税税率是按其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
小微企业所得税计算：
（一）对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业。
计算方法：年应交企业所得税额=年应纳税所得额*10％。
例如：经调整和弥补完以前年度亏损后应纳税所得额为200000元，则度应交企业所得税额。
应交企业所得税额=200000*10％=20000（元）。
（二）对于年应纳税所得额在20-30万元的企业。
计算方法：应交企业所得税额=年应纳税所得额*17.5％。
例如：经调整和弥补完以前年度亏损后应纳税所得额为200001元，度应交企业所得税额。
应交企业所得税额=200001*17.5％＝35000.18（元）。
（三）其实文件规定的意思是把全年利润平均分成12份，9份（即前9个月）按20％计算，3份（即10-12月）按10％计算，综合平均后是17.5％的税负。
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