当前位置： 微经验 > 经验 > 财经 > 银行存款的核算有什么作用
银行存款总分类核算为了总括反映银行存款的收付及其结存情况，为 了反映企业银行存款的收支和结存情况，应设置银行存款账户。该账 户借记银行存款的增加，贷记银行存款的减少。余额在借方，表示银行存 款的结存数额。企业除了设置银行存款账户外，还必须设置银行存款 日记账，按照业务发生顺序逐笔记录银行存款的收支情况，并随时结出余 额。
银行余额调节表的编制过程如下。
1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额
2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对；
3、对未勾对的再仔细检查是否存在会计上合并记账。
4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的，分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收。
银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。企业按规 定在其所在地银行开设账户，并且应严格按照银行结算制度进行银行存款 的收付及转账业务的结算。银行存款账户必须存入保证企业进行支付的资 金，不得签发空头支票。企业的银行存款由出纳人员进行管理，出纳人员 不得兼记总账。银行存款有关票据要由专人保管和签发，票据的签发必须 经专人审批。企业的银行存款应定期与银行对账单进行核对，至少每月核 对一次。
1、现金结算与转帐结算。发生经济活动的双方以现金来完成经济往来的货币收付行为称为现金结算。发生经济活动的双方以信用支付代替现金收付，收付双方通过在银行的帐户间划转款项，来负担了结和清算收付功能的行为称非现金结算，也叫转帐结算。
2、同城结算。同城结算也称本埠结算，是指同一城镇范围内各单位之间的转帐结算。按照我国现行《银行结算办法》规定，同城结算中使用较为普遍的结算种类有支票、银行本票、委托收款等。
3、异地结算。异地结算也称埠际结算，是指在同一城市范围内各单位之间的转帐结算。对于虽属于同一城市，但开户银行没有参加同城票据交换的结算，一般也按异地结算办理。
4、国际结算。国际结算通常是指国与国之间的结算。按照现行国际惯例，国际结算的方式主要有汇款结算方式、托收结算方式、信用证结算方式，以及汇票、本票、支票等信用支付工具。
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